Косвенные налоги: отличие от прямых и их роль в экономике
05.12.2024 20:11
В нашем материале рассказываем про косвенные налоги: какими бывают такие платежи, кто их вносит, как они влияют на экономику страны. Бизнесу важно понимать, как работает эта налоговая схема, чтобы эффективно управлять расходами и поддерживать конкурентоспособность.
Отличие косвенных налогов от прямых
Прямой и косвенный налог — это инструменты государственного управления, обеспечивающие поступления в бюджет, регулирующие экономику.
Прямые налоги — это платежи, которые перечисляют в бюджет физлица и юрлица, имеющие имущество или доходы. К физлицам относятся граждане, работающие по найму или договорам гражданско-правового характера, самозанятые, ИП. К юрлицам относятся компании, организации. Вот что они уплачивают:
-
Налог на прибыль, который уплачивают от полученной прибыли юрлица, ИП и самозанятые.
-
НДФЛ или налог на доходы физических лиц, который уплачивают с доходов физлица.
-
Налог на имущество, который уплачивают физлица на дома, гаражи, дачи, а юрлица — на здания, сооружения, нежилые помещения.
-
Земельный налог, который уплачивают физлица за дачи, огороды, участки под домами, а юрлица — за участки, используемые в предпринимательской деятельности.
Такие налоговые платежи напрямую влияют на доходы государства, обеспечивая финансирование общественных нужд.
Косвенные налоги скрыто включаются в цену товаров или услуг, что делает их практически незаметными для потребителей. Они не зависят от доходов налогоплательщика и уплачиваются в момент покупки. Например, это:
-
НДС, включаемый в цену товаров или услуг.
-
Акцизы на определённые товары, такие как алкоголь, табак, топливо, парфюмерию, косметику.
-
Таможенные пошлины — обязательные платежи в бюджет, которые взимаются при ввозе или вывозе товаров через границу.
-
Госпошлины — обязательные платежи в бюджет за оказание юридически значимых услуг, например, за регистрацию брака, выдачу загранпаспорта, регистрацию недвижимости.
Косвенные налоговые платежи относятся к расходам и влияют на цены товаров или услуг.
Кто уплачивает косвенные налоги
Их уплачивают конечные потребители товаров или услуг. Продавцы собирают косвенные налоги с покупателей, чтобы перечислить их в бюджет. Таким образом, фактически нагрузка ложится на потребителей, хотя формально налоги уплачивают продавцы.
Иногда такие платежи вносит сам продавец. Например, закупая товар у поставщика, он уплачивает НДС. Потом он возмещает эти расходы при перепродаже. Но если у него не получается возместить расходы за счёт перепродажи, иногда он может сделать это за счёт государства, оформив возврат НДС.
Плюсы и минусы косвенных налогов для бизнеса и государства
Как и у любого инструмента, у косвенных налоговых платежей есть свои преимущества и недостатки. Рассмотрим их.
Плюсы:
-
Бизнес выступает как посредник, просто собирая налог, например НДС, с потребителей.
-
Нет прямой зависимости от прибыли.
-
Если входной НДС больше исходящего, разницу можно вернуть из бюджета или зачесть в счёт будущих платежей.
-
В некоторых отраслях государство снижает косвенные налоги, что позволяет бизнесу ставить более выгодные цены.
Минусы:
-
Регулярная подача деклараций требует времени и ресурсов.
-
НДС нужно уплатить раньше, чем продавец получит оплату от клиентов.
-
Бизнес несёт ответственность за корректную уплату налоговых платежей.
-
Включение налоговых платежей в цену может снижать конкурентоспособность.
Роль косвенных налогов в экономике
Они влияют на повседневные решения бизнеса и государства, формируя значительную часть бюджета государства, способствуя перераспределению ресурсов, влияя на спрос. Государство использует их, чтобы регулировать потребление, а также стимулировать или сдерживать определённые секторы экономики.
Популярное
Куда сходить с ребёнком в Пензе: необычная игровая зона
Базальная имплантация – улыбка за три дня
Простые советы, как пензенцу выбрать щенка в дом
Всего 95 квартир: в Пензе строят дом с личными террасами и подземной парковкой
Креативные лайфхаки для дома: как использовать зажимы от пакетов не по назначению
Обзор куриных яиц из магазина Чижик: цена, качество, детальный разбор
Как по ПДД уступить пешеходу? Разъяснение от ВС. Избегаем штрафов
Рецепт засолки красной рыбы дома. Просто и вкусно
Утепление окон туалетной бумагой и ПВА: дешевый способ от сквозняков
Сравнение белорусского и российского масла. Три теста, чтобы найти самое натуральное
Как почистить пуховик без стирки: быстрые способы для рукавов и воротника
Мандариновые корки заливаю уксусом — и всю зиму не нарадуюсь своему хитрому трюку: рабочий лайфхак для хозяек
Что проверить, прежде чем согласиться дунуть в трубку? Права водителя при освидетельствовании
Нет штрафа за отсутствие огнетушителя в машине. Как грамотно ответить инспектору
Старинные русские имена, снова вошедшие в моду. Значения и красота
Челябинск - приятный город для жизни. Дешёвое жильё, работа и культура
Истинные причины упадка сельского хозяйства. О чем молчат в деревне
Зашли в магазин Белорусских продуктов в Москве: масло по 330 рублей, а в Минске покупали за 170 рублей - сравниваем все позиции и цены
Докторская колбаса Ермолино категории А. Обзор вкуса и состава, есть ли мясо, личные впечатления
Что делать, если инспектор ДПС просит пройти в автомобиль? Чёткий алгоритм действий