Особенности налогообложения при использовании эквайринга для самозанятых

23.10.2024 17:00

В соответствии с 422-ФЗ, самозанятостью называется особый налоговый режим для граждан РФ, которые работают сами на себя и не имеют наемных работников, но при этом не хотят получать статус ИП. Самозянятые могут принимать оплаты не только наличными, но и по безналу: на карту, банковский счет или электронный кошелек. Главное условие — своевременно занести информацию о поступлениях в приложение «Мой налог» и сформировать чек.

Когда поступлений много, создание чеков и отправка документов контрагентам отнимает много времени. Этот процесс можно автоматизировать, если подключить эквайринг для самозанятых.

Что такое эквайринг для самозанятых и как он работает

Данный платежный сервис позволяет принимать оплаты от физлиц в мессенджерах и социальных сетях, а также на сайте. Чтобы платежи от контрагентов поступали через интернет, открывать расчетный счет для бизнеса не надо — достаточно обычной карты физлица. Онлайн-касса не нужна.

Принцип работы эквайринга для самозанятых от ЮKassa:

• Клиент знакомится с предложенными товарами/услугами и выбирает любой удобный способ оплаты — например, банковской картой, через СБП или с помощью сервиса бесконтактной оплаты (SberPay или T-Pay). Всего доступно более десяти вариантов.
• Покупатель заполняет платежную форму и подтверждает транзакцию.
• Данные об операции поступают в банк, который обслуживает счет самозанятого, эквайер проводит аутентификацию клиента и проверяет его платежеспособность;
• Затем запрос на списание поступает эмитенту — финансовой организации, которая обслуживает счет покупателя. Если баланс карты или электронного кошелька позволяет, деньги списываются и переводятся продавцу.
• Система автоматически создает чек, а потом отправляет его клиенту и в налоговую.

Срок зачисления денег на счет продавца — два рабочих дня.

Сколько стоит эквайринг для самозанятых

Абонентской платы нет. Комиссия взимается только с успешных платежей и зависит от способа оплаты, выбранного покупателем. Например, с оплат, поступивших через СБП удерживается 0,4% (но не более 1500 ₽), а с платежей банковскими картами, через сервисы бесконтактной оплаты или с кошелька ЮMoney — 3,3–3,8%.

Если подключена автоматическая отправка чеков, за эту опцию нужно доплатить по 1,2% от суммы покупки (независимо от способа оплаты).

Как самозанятому подключить эквайринг: три простых шага

Последовательность действий:

1. Cоздать личный кабинет на сайте ЮKassa: потребуется ИНН, электронная почта и номер телефон.
2. Заключить договор: это можно сделать онлайн, достаточно отправить скан подписанного документа.
3. Установить и настроить платежный модуль: благодаря подробной инструкции, помощь IT-специалиста не понадобится.

Чтобы принимать платежи через эквайринг, не обязательно нужен сайт. Счета можно выставлять прямо из личного кабинета.

Какие налоги уплачивают самозанятые, которые пользуются эквайрингом

Вместо НДФЛ самозанятые ежемесячно уплачивают в бюджет налог на профессиональный доход (НПД).

Способ поступления денег от контрагентов не влияет на размер налога. Независимо от того, работает ли самозанятый за наличку или по безналу, по итогам месяца ему нужно заплатить:

• 4% с доходов, полученных от физлиц;
• 6% от суммы оплат, поступивших от ИП и организаций.

Поскольку эквайринг для самозанятых не подходит для работы с юрлицами, налог с поступлений уплачивается по ставке 4%.

Кто может оформить самозанятость

На этот налоговый режим могут перейти граждане РФ, которые:

• реализуют товары, созданные своими руками (заниматься перепродажей нельзя);
• сдают в аренду недвижимость;
• оказывают услуги физическим лицам и организациям.

В соответствии с 422-ФЗ, оформить самозанятость можно в том случае, если годовой доход не превышает 2,4 млн ₽.